산은캐피탈주식회사

여신전문금융업감독규정 제23조의 규정에 의한

회  사  현  황

제 33기

사업년도   2003년 4월  1일부터

2004년 3월 31일까지

Ⅰ. 일반현황

1. 회사현황

회사명	한글	산은캐피탈(주)	대표자	이성근
	영문	KDB CAPITAL CORPORATION
본점소재지(주소)		서울시 영등포구 여의도동 16번지
수권자본금		12,500억원	납입자본금	3,109억원
회사설립일		1972. 12. 16	상장일	1995. 3. 17
영위업무		시설대여업(98.2.6), 신기술사업금융업(98.2.2), 신용카드업(2002.1.25)

* 2004. 6. 11자로 대표자 변경 (주운하 → 이성근)

2. 경영방침

1) 경영목표 : 경영정상화를 통한 재도약 기반 확충

2) 중점 추진업무

○ 재무안정성 확보

- 자기자본 확충

- 자산건전성 제고

○ 안정적 수익기반 구축

- 카드사업 정착

- 적정규모의 벤처투자 유지

- 리스신상품 개발

- 대출 틈새상품 개발

○ 구조조정을 통한 경영합리화

- 인사제도 혁신

- 조직개편

- 책임경영체제 시행

3. 연혁․추이

1972. 12. 16 1973. 12. 31 1978. 5. 3 1978. 8. 10 1980. 12. 1 1981. 11. 5 1985. 9. 21 1989. 9. 20 1990. 1. 29 1990. 2. 23 1990. 6. 19 1990. 9. 26 1991. 3. 6 1991. 3. 25 1991. 5. 21 1991. 9. 9 1991. 9. 13 1992. 3. 27 1992. 9. 26 1993. 7. 1 1994. 3. 11 1994. 3. 29 1994. 12. 16 1995. 2. 18 1995. 3. 17 1995. 7. 27 1995. 9. 20 1996. 3. 8 1996. 11. 25 1997. 1. 11 1997. 1. 16 1997. 2. 17 1998. 2. 6 1999. 3. 6 1999. 3. 6 1999. 5. 13 1999. 11. 4 2001. 10. 26 2001. 10. 27 2002. 1. 15 2002. 4. 1 2003. 7. 8 2003. 10. 8 2003. 10. 14 2003. 12. 17	한국산업은행의 출자로 설립 재무부로부터 국내 제1호 시설대여업인가 취득 부산지점 개점 미국 MHLI와 한국외환은행 신규주주로 참여 대구지점 개점 광주지점 개점 액면병합 (1,000→10,000원) 납입자본금 100억원 일본채권신용은행(NCB)과 합작협정 체결 (MHLI 지분 인수) 무상증자 50억원, 납입자본금 150억원 유상증자 100억원, 납입자본금 250억원 (주)산업렌탈 설립 산업횡하렌탈(주) 설립 (일본 요꼬가와 전기그룹과의 합작) 무상증자 50억원, 납입자본금 300억원 유상증자 50억원, 납입자본금 350억원 KILC(Hong Kong) 설립 (홍콩) KDB Lease(Japan) 합작설립 (일본,동경) IFELC 합작설립 (중국,심양) 일본 Crown Leasing Corp. 신규주주로 참여 (NCB지분 3% 인수) 액면분할 (10,000→5,000원) 자동차리스 시행 (“Speed Lease”) 무상증자 50억원, 납입자본금 400억원 유상증자 50억원, 납입자본금 450억원 신사옥 이전 공모유상증자 193억원, 납입자본금 643억원 주식상장 ILFC 합작설립 (네팔) 산업할부금융(주) 설립 팩토링업무 개시 운전자금 대출업무 개시 VILC 합작설립 (베트남) KILC(Singapore) 합작설립 MILC 합작설립 (태국) 여신전문금융업 등록 한국기술금융(주) 와 합병, 납입자본금 1,573억원 상호변경 한국산업리스(주) -> 산은캐피탈주식회사 유상증자 2,100억원, 납입자본금 3,673억원 유상증자 1,014억원, 납입자본금 4,587억원 유상증자 1,510억원, 납입자본금 6,980억원 본점 이전 (서울시 영등포구 여의도동 16번지) 신용카드업 허가 (금융감독위원회) 종로지점 신설 (서울시 종로구 인사동 43번지) 자본감소, 납입자본금 293억원 유상증자 1,463억원, 납입자본금 1,756억원 유상증자 482억원, 납입자본금 2,238억원 유상증자 871억원, 납입자본금 3,109억원

4. 조직도

□ 5본부 9부 3지점

	이사회
				감사위원회
운영위원회
	대표이사
	경영관리본부		투융자사업본부		리스사업본부		카드사업본부		투자자산관리본부
	경영지원부		자금부		I T 지원 부		투융자영업부		강남지점		종로지점		리스영업부		여신관리부		부산지점		카드영업부		투자자산관리부		검사부

5. 인원

(단위 : 명)

구분		임원		일반직원					서무직 등	합계	직원외 인원	총계
		상근	비상근	1급	2급	3급	4급	5․6급
국내		3	2	18	14	37	30	23		127	46	173
해외	지점
	현지법인										3	3
	사무소
	소계										3	3
합계		3	2	18	14	37	30	23		127	49	176

주: 1) 휴직 및 파견인원 포함

2) 임원은 감사를 포함하여 상근 및 비상근으로 구분 기재

3) 등기부에 등기되지 않은 이사대우는 1급에 포함

4) 해외인원은 지점, 현지법인, 사무소의 주재원을 포함

5) 직원외인원은 촉탁, 계약직, 파트타이머 등 포함

6. 대주주

(단위: 억원, %)

주주명	금액	지분율
한국산업은행	3,031	97.49
기타	78	2.51
계	3,109	100.00

주: 1) 5%이상의 대주주중 지분율이 최대인자 순으로 기재

2) 소수 둘째자리까지 표시

7. 출자회사

(단위:  억원, %)

구분	회사명	소재지	주요업무	설립일	자본금	출자액	지분율
연결	VILC	베트남 (호치민시)	리스	1997.1.11	58	19	32
	MILC	태국 (방콕)	리스	1997.2.17	58	16	25
비연결	ILFC	네팔 (카투만두)	종합금융	1994.12.10	19	5	20.8

* 홍콩현지법인(KILC HK)은 청산예정으로 연결대상에서 제외

8. 배당

구분	FY2003	FY2002
배당율	-	-
주당 배당액	-	-
주당 당기순이익	388원	△1,985원
배당성향	-	-

Ⅱ. 경영실적

1. 취급업무별 영업실적

(년간취급액기준)                                           (단위 : 억원, %)

업 종 별		FY2003		FY2002
		금액	구성비	금액	구성비
카드	일시불	677	11.3	600	9.5
	할부	23	0.4	19	0.3
	현금서비스	1	-	4	0.1
	카드론	0	-	-	-
	소계	701	11.7	623	9.8
리스	금융	501	8.4	1,237	19.5
	운용	278	4.6	396	6.3
	소계	779	13.0	1,633	25.8
할부금융		-	-	-	-
신기술	투자(조합포함)	5	0.1	626	9.9
	융자	3,676	61.4	3,049	48.1
	소계	3,681	61.5	3,675	58.0
CRC		251	4.2	265	4.2
팩토링		571	9.6	139	2.2
대출금		-	-	-	-
기타부수업무1)		-	-	-	-
합 계		5,983	100.0	6,335	100.0

주1) 여전법시행규칙 제15조중 8호 내지 11호

주2) 카드, 단기융자, 팩토링은 평잔기준

2. 부문별 영업실적

1) 카드이용 현황 (연간 평잔기준)

(단위: 억원, %)

구분			FY2003		FY2002
			금액	구성비	금액	구성비
국내회원	일반	국내	677	96.5	199	94.8
		국외
	할부	국내	22	3.3	10	4.8
		국외
	현금	국내	1	0.2	1	0.4
		국외
해외회원	일반
	할부
	현금
합계	일반	국내	677	96.5	199	94.8
		국외
	할부	국내	22	3.3	10	4.8
		국외
	현금	국내	1	0.2	1	0.4
		국외

1) 국내회원 : 국내․외 이용실적을 구분기재

2) 해외회원 : 국내이용실적 기재

2) 리스현황 (연간 취급액기준)

(단위: 억원, %)

구분		FY2003		FY2002
		금액	구성비	금액	구성비
물건별	국산	158	20.2	994	60.9
	외산	621	79.8	639	39.1
이용자별	대기업	3	0.4	31	1.9
	중소기업	752	96.5	1,377	84.3
	공공기타	24	3.1	225	13.8
업종별	제조업	49	6.3	289	17.7
	비제조업	730	93.7	1,344	82.3
합계		779	100	1,633	100.0

3) 할부현황 (연간 취급액기준)

(단위: 억원, %)

구분		FY2003		FY2002
		금액	구성비	금액	구성비
내구재	자동차	-	-	-	-
	가전제품	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-
	소계	-	-	-	-
주택		-	-	-	-
기계류		-	-	-	-
합계		-	-	-	-

4) 신기술금융 현황

① 투자주식 현황 (잔액기준)

(단위: 억원)

구분	FY2003			FY2002
	투자액	시가 순자산가액	평가손익	투자액	시가 순자산가액	평가손익
상장・장외등록	91	39	△52	158	105	△53
비상장・기타	497	414	△83	635	691	56
합계	588	453	△135	793	796	3

② 재원별 대출금 (연간 취급액기준)

(단위: 억원, %)

구분	FY2003			FY2002
	계정과목	금액	평균이자율	계정과목	금액	평균이자율
원화	단기대출 장기대출 에너지대 정보대 과기대	2,642 966 575 - 10	9.14 10.66 5.87 - 3.47	단기대출 장기대출 에너지대 정보대 과기대	2,039 357 563 67 23	9.60 10.12 5.85 5.29 4.90
외화	-	166	10.98	-	-	-
합계	-	4,359		-	3,049	-

* 단기대출은 평잔기준

Ⅲ. 재무현황

1. 요약 재무제표

1) 대차대조표

(단위 : 억원, %)

구 분		FY2003		FY2002
			구성비		구성비
자산	유동자산	1,752	11.6	3,645	18.3
	카드자산	660	4.4	594	3.0
	할부금융	-	-	-	-
	팩 토 링	927	6.1	598	3.0
	리스자산	5,083	33.6	7,062	35.5
	신기술금융자산	4,943	32.7	6,640	33.4
	복권회계	-	-	-	-
	고정자산	1,773	11.6	1,355	6.8
	자 산 총 계	15,138	100.0	19,894	100.0
부채	유동부채	6,392	42.2	11,256	56.6
	복권회계부채	-	-	-	-
	고정부채	6,789	44.8	9,740	49.0
	이연부채	-	-	-	-
	부 채 총 계	13,181	87.0	20,996	105.5
자본	자 본 총 계	1,957	13.0	△1,102	△5.5
부채 및 자본 총계		15,138	100.0	19,894	100.0

2) 손익계산서

(단위 : 억원, %)

구분	FY 2003		FY 2002
		구성비		구성비
총 수 익	2,272	100.0	2,596	100.0
총 비 용	2,158	95.0	4,584	176.6
세전이익	114	5.0	△1,988	△76.6
법인세등	-	-	783	-
당기순이익	114	5.0	△2,771	-

2. 자금조달 및 운용

(단위 : 억원)

자 산		금 액			부채 및 자본	금 액
		FY2003	FY2002	증감		FY2003	FY2002	증감
유동자산 (할인어음) (팩토링금융) (기타)		2,611 (-) (927) (1,684)	3,717 (-) (598) (3,119)	△1,106 (-) (329) (△1,435)	차입금 (단기차입금) (장기차입금)	7,563 (3,602) (3,961)	13,983 (6,920) (7,063)	△6,420 (△3,318) (△3,102)
카드자산 (카드대급금) (카드론)		660 (660) (-)	594 (594) (-)	66 (66) (-)
할부금융		-	-	-	회 사 채	4,804	5,982	△1,178
리스자산 (운용리스) (금융리스) (선급리스) (렌탈자산)		5,083 (640) (4,441) (2) (-)	7,062 (556) (6,496) (10) (-)	△1,979 (84) (△2,055) (△8) (-)	기타부채 (유동부채) (고정부채) (이연부채)	814 (373) (441) (-)	1,032 (489) (543) (-)	△218 (△116) (△102) (-)
신기술 금융자산	투 자	1,656	2,125	△469	자기자본 (자본금) (자본잉여금) (이익잉여금) (자본조정)	1,957 (3,109) (6,687) (△7,015) (△824)	△1,102 (6,981) (-) (△7,129) (△954)	3,059 (△3,872) (6,687) (114) (130)
	융 자	3,287	4,515	△1,228
대 출 금		68	507	△439
유 가 증 권	상 품	-	53	△53
	투 자	697	861	△164
	소 계	697	914	△217
고정자산 (지보대지급금) (비업무용부동산)		1,076 (-) (-)	461 (-) (-)	615 (-) (-)
기 타 자 산
자 산 총 계		15,138	19,895	△4,757	부채 및 자본총계	15,138	19,895	△4,757

3. 자산부채 만기구조 현황

(단위: 억원)

구분						7일이내	30일 이내	90일 이내	180일 이내	1년이내	1년초과	합계
자산	원화자산	유동자산				1,251	1,252	1,252	1,252	1,252	813	2,065
		유가증권				55	55	55	55	55	642	697
		카드자산				131	364	612	699	705		705
		할부금융자산
		리스자산				15	65	221	422	792	1,827	2,619
		신기술금융자산				44	303	493	694	1,390	3,493	4,883
		여신성 금융자산	콜론
			할인어음
			팩토링			2	16	81	135	242	690	933
			대여금		가계대출금
					기타대출금						40	40
					소계						40	40
			기타
			소계			2	16	81	135	242	730	973
		기타원화자산				7	30	91	182	365	347	712
		원화자산총계				1,506	2,086	2,806	3,438	4,800	7,852	12,652
	외화자산총계					112	165	375	713	1,130	1,999	3,129
	자산총계					1,618	2,251	3,181	4,151	5,931	9,851	15,781
부채 및 자본	원화부채 및 자본	단기차입금		일반차입금		119	593	2,284	3,306	3,602		3,602
				어음차입금
				관계회사차입금
				기타
				소계		119	593	2,284	3,306	3,602		3,602
		콜머니
		장기차입금					23	104	185	327	2,001	2,328
		사채						300	1,100	1,500	2,500	4,000
		기타 원화부채					7	25	57	118	489	608
		부채 소계(원화)				119	623	2,713	4,648	5,547	4,990	10,537
		자기자본									1,957	1,957
		제충당금									648	648
		원화부채및자본(제충당금포함)				119	623	2,713	4,648	5,547	7,596	13,143
	외화 부채 및 자본					34	68	260	539	817	1,827	2,644
	부채 및 자본총계					153	691	2,973	5,187	6,364	9,423	15,787
자산과부채 및 자본의 만기불일치(원화분)						1,386	1,463	93	△1,210	△747	256	△490
자산과부채 및 자본의 만기불일치(원화및외화)						1,465	1,560	208	△1,036	△434	428	△5

주: 1) 외화자산 및 부채 평가환율은 결산기말 매매기준율 적용

4. 유가증권 투자현황

(단위 : 억원)

구 분		FY2003			FY2002
		장부가 (A)	시가 (B)	평가손익 (B-A)	장부가 (A)	시가 (B)	평가손익 (B-A)
원화	주식 사채 국공채 지방채 기타	- - - - -	- - - - -	- - - - -	1 - - - 51	1 - - - 52	- - - - 1
외화증권		-	-	-	-	-	-

주 : 투자자산에 속하는 유가증권 제외

5. 대손충당금 적립

(단위 : 억원)

구 분		당해년도	직전연도
대손충당금		839	1,156
	일반
	특별
기중 대손상각액		371	144
	일반
	특별

6. 부실 및 무수익여신 현황

1) 부실 및 무수익여신

(단위: 억원)

구 분	FY2003	FY2002	변동요인
총 여 신	10,842	14,441	-
부 실 여 신	689	1,025	-
무 수 익 여 신	958	1,253	-

주1) 부실여신은 회수의문 및 추정손실의 합계액

주2) 무수익여신은 고정이하 여신의 합계액

2) 부실 및 무수익여신 업체 현황

(단위 : 억원)

업 체 명	FY2003	FY2002	증가액	증가사유	비 고
유덕산업 기린산업 평화섬유 비씨큐어 구일일카랜드 서진니트 기웅패션 선경니트 광명섬유 마이코스메틱	13 7 7 7 4 3 3 3 2 2	-	13 7 7 7 4 3 3 3 2 2	장기연체 재분류 재분류 재분류 장기연체 장기연체 장기연체 장기연체 장기연체 화 의	부실여신(고정 6) 고정 부실여신(고정 3) 부실여신 부실여신(고정 2) 부실여신(고정 1) 부실여신(고정 1) 부실여신 부실여신(고정 1) 부실여신

주: 1) 상위 10위 업체를 금액크기 순으로 기재

2) 비고란은 부실여신 또는 고정분류여신을 구분하여 기재

3) 신규발생 법정관리업체 현황

(단위 : 억원)

업 체 명	법정관리개시 결정일자	2004. 3월말 총여신잔액	부실여신 잔액	법정관리 진행상황	비 고
이론테크놀로지	03. 5. 23	20	20	인가

주) 총여신잔액기준 상위 10개 업체를 대상으로 작성

7. 지급보증 및 기타 현황

(단위 : 억원)

구분		FY2003	FY2002	변동사유
지급보증		-	-
	원화지급보증	-	-
	외화지급보증	-	-
기타		-	-
		-	-
		-	-
		-	-
		-	-

Ⅳ. 경영지표

(단위: %)

구분			당해연도	직전연도
자본적정성	조정자기자본비율(7%이상) (신용카드업자: 8%이상)		15.92	△6.10
	단순자기자본비율		12.93	△5.54
건전성	손실위험도가중부실채권비율		5.68	5.82
	자기계열여신비율*		-	-
	고정이하채권비율		8.81	8.68
	연체채권비율		3.73	2.94
수익성	총자산순이익율		0.70	△12.33
	총자산경비율		1.39	1.19
	수지비율		95.03	158.17
유동성	유동성자산비율(100%이상)		103.42	131.46
	업무용고정자산비율		-	-
생산성	직원1인당	경상이익(백만원)	83	△1,162
		여신액(백만원)	9,187	8,444
기타지표	대손충당금비율		100.00	100.00

* 자기계열에 대한 여신비율

- 자기자본의 100분의 100을 초과하는 여신 등

(단위 :  억원,%)

계열사명	자기자본의 100분의100 (A)	여신액(B)	대 비
			초과액 (B-A)	초과비율 (B/A*100)
-	-	-	-	-
계	-	-	-	-

V. 리스크관리

1. 리스크관리 관련 회사 기구 조직도

									주주총회
									이사회
																											감사위원회
									사장
		신용위원회															리스크관리위원회										상근감사위원
		기업구조조정심의위원회
		여신심의위원회
		투융자영업부			카드영업부			리스영업부	오토리스영업실		투자자산관리부	기업구조조정실					재경지점		지방지점			검사부			자금부
																									리스크관리팀
						여신심사실

2. 리스크관리 조직

1) 리스크관리위원회

구성	위원장 : 사장 위 원 : 부사장, 본부장 간 사 : 자금부장
기능	1. 리스크관리정책 및 전략수립 2. 전체리스크 통할, 금리리스크, 유동성리스크, 시장리스크등 관리 3. 제반리스크수준에 대한 점검 및 관리대책 심의 4. 자산․부채 운용에 관한 주요사항 심의 5. 외국환리스크관리 등
개최	매분기 1회 개최 원칙(필요시 수시개최)

2) 신용위원회

구성	위원장 : 심사업무 담당 본부장 위 원 : 경영관리본부장, 투융자사업본부장, 리스사업본부장, 카드사업본부장, 투자자산관리본부장 간 사 : 여신심사실장
기능	신용리스크 관리 위원회 전결여신에 대한 심사
개최	매주 2회 개최 원칙(필요시 수시개최)

3) 기업구조조정심의위원회

구성	위원장 : 기업구조조정업무 담당 본부장 위 원 : 경영관리본부장, 투융자사업본부장, 리스사업본부장, 간 사 : 기업구조조정실장
기능	기업구조조정업무 관련 여신 심의
개최	수시개최

4) 여신심의위원회

구성	위원장 : 해당여신 담당 본부장 위 원 : 여당여신 담당 본부장, 여신심사실장, 해당 여신담당 영업부점장, 심사업무 담당본부장이 지정하는 심사역 1인 간 사 : 해당 여신담당 심사역
기능	위원회 전결여신에 대한 심사
개최	필요시 수시 개최

5) 리스크관리팀

소속	자금부 (인원 1명)
업무	리스크관리업무 통할, 리스크수준에 대한 주기적인 평가 자산부채관리에 관한 사항

3. 리스크관리 내규 체계

내규	주요내용
리스크관리규정	1. 제반 리스크 정의 및 분류 2. 리스크관리 기본원칙 3. 리스크관리조직, 리스크별 관리원칙 등
리스크관리세칙	1. 제반 리스크별 관리방법 2. 리스크관리위원회의 구성과 운영 등
외국환리스크관리세칙	1. 외화자산 및 부채에 관한 관리원칙 2. 외화유동성 리스크 관리 3. 환포지션 관리, 국가별 외화여신한도관리 4. 거액외화여신한도관리 5. 시장리스크 및 파생상품거래 관리 등
여신심사요강	1. 여신승인에 관한 사항 2. 신용위원회 및 여신심의위원회에 관한 사항 3. 여신합의체에 관한 사항 4. 심사 및 심사역에 관한 사항 등
여신한도 및 중점관리대상업체 관리요강	1. 거래업체에 대한 여신한도 설정 2. 중점관리대상업체 지정 및 관리에 관한 사항 등
내부통제규정	1. 내부통제의 구축, 내부통제운영원칙 2. 리스크관리원칙 3. 기타 내부통제에 관한 사항 등
준법감시인 운영규정	1. 준법감시인의 직무, 준법감시기구 2. 리스크관리시스템등에 관한 사항 등

4. 위험요인별 리스크 측정 및 관리 시스템

1) 금리리스크

개념	시장금리 변동으로 인해 순이자소득이 변동하는 위험
관리대상	원화 및 외화 금리부 자산 및 금리부 부채
관리방법	부채에 대한 조달금리와 자산에 대한 운용금리를 조달기준금리에 상호연동하여 조정함으로써 금리변동에 따른 리스크 헷지
리스크측정	금리부 자산 및 금리부 부채에 대한 조달금리 및 운용금리 파악 금리 GAp , 금리 Duration 파악

2) 유동성리스크

개념	자산과 부채의 만기가 크게 불일치하거나 예상치 못한 자금흐름 에 대응하는 과정에서 발생할 수 있는 손실위험.
관리대상	원화 및 외화 자산 및 부채
관리방법	- 일간, 주간, 월간, 분기, 연간단위의 자금수지 예상표 작성 관리 - 단기적인 과부족은 콜론(머니), MMF 및 CP발행 등을 통하여 일치시키고, 장기적인 과부족은 회사채발행, 은행차입, 예금가입 및 해지등의 방법으로 관리.
한도관리	3개월이내 단기유동성비율 : 100%이상 유지
리스크측정	- 월별 예상유동성 및 및 자산․부채 불일치규모 파악 - 일별, 월별 회수 지출 내역 파악

3) 시장리스크

개념	금리, 주가 등의 변동으로 인해 주식, 채권 등 유가증권 가격이 변동하여 자산가치가 감소하는 위험
관리대상	상품 및 투자유가증권(주식, 채권)
관리방법	당사의 주식 및 채권투자는 시세차익을 목적으로 한 단기 트레이 딩 거래는 미미하고, 상장 및 비상장기업에 대한 투자의 일환으 로 동 기업의 주식 또는 사채를 인수하여 상장 또는 코스닥등록 을 통한 이익실현을 목적으로 하고 있어 시장리스크에 노출될 위 험이 미미함.
한도관리	유가증권투자 손실한도 : 원금의 30%(손실범위초과시 즉시처분)
리스크측정	일별, 월별 보유주식현황 파악

4) 외환리스크

개념	환율의 변동으로 인한 외화표시자산의 가치가 감소하는 위험 및 부채의 순위험포지션에서 손실이 발생하는 위험
관리대상	외화자산 및 외화부채
관리방법	- 일별관리 : 일별외화자산부채현황 및 포지션증감내역 관리 포지션관리일지 작성 - 월별관리 : 외화자산부채현황, 포지션현황, 외화유동성현황 파악 포지션 관리방안을 위한 대응전략 수립
한도관리	- 잔존만기별 외화유동성비율 관리 - 7일이내 : 100%이상 1개월이내 : 90%이상 3개월이내 : 80%이상 - 통화별 포지션 한도 관리 : 자본금(자기자본)의 20%이내 - 거래처 외화여신한도 : 자본금(자기자본)의 20%이내 - 기타 국가별한도, 유가증권한도, 손실한도등 관리
리스크측정	- 잔존만기별 외화유동성 현황 파악 - 외화자산부채현황 및 포지션현황 파악 - 외화거액여신파악

5) 신용리스크

개념	거래상대방의 상환 및 결제의무 불이행으로 당초 약정된 채권을 정상적으로 회수하지 못함에 따른 손실위험 또는 그 위험에 대한 노출상당액.
관리대상	모든 여신
관리방법	- 「신용위원회」 및 「여신심의위원회」설치 운영 - 여신심사 3심제도 운용 ․1심 : 영업부점에서 1차적으로 여신조건 및 신용상태 파악 ․2심 : 전문심사역이 신용상태평가 ․3심 : 여신합의체 심의를 거쳐 최종 결론 도출 - 무수익여신에 대한 원인파악 및 관리강화 - 거액여신 거래업체 관리
한도관리	동일거래처 여신한도 설정 (당사 자기자본의 30%이내, 거래처 자기자본의 100%이내)
리스크측정	- 자산건전성현황 파악 - 거액거래처 여신 현황 파악

6) 기타 리스크

- 업무처리리스크, 정보시스템리스크, 평판리스크, 규제리스크, 법적리스크 등

5. 리스크 측정 전산시스템

1) 시장리스크위험이 미미하여 VaR시스템은 도입하지 않음.

2) 전산시스템내에서의 리스크 측정시스템 구축

- 자산부채 잔존만기구조 측정

- 포지션 현황 측정

- 유동성 현황 및 유동성 Gap측정

- 거액여신 및 외화거액여신 측정

- 잔존만기별 외화자산 및 외화부채 측정

3) ꡒ외환리스크 관리시스템ꡓ 구축

- 일별 외화자산 및 부채 잔액, 포지션 측정

- 일별, 월별 외화자산 및 외화부채 관리

Ⅵ. 기타 경영현황

1. 내부통제 현황

1) 감사의 기능과 역할

① 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는

내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시

② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

③ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

④ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인

⑤ 기타 감독기관 지시, 감사위원회, 이사회가 필요하다고 인정하는

사항에 대한 감사

2) 검사부서 검사방침 및 검사빈도 (정기, 특별, 상시감사)

① 테마별 기획감사실시

: 부서별 정기감사 위주로 감사를 실시하되 수시로 테마별

기획감사 실시

② 근무기강 확립

:  근무기강을 확립하고 건전한 기업문화를 조성

③ 제도개선 감사에 주력

- 능률적인 업무 추진을 위한 제도개선 등 미비점의 보완

- 업무능력 제고 및 직원간의 인화 도모를 위한 개선사항 및

여론 수렴

④ 일상감사 강화를 통하여 예산 운용 및 집행상의 비효율, 낭비

요인을 제거하고 투명한 업무처리 유도

⑤ 검사빈도

: 정기감사는 연간감사계획에 따라 테마별 감사를 실시함을 원칙으로

하며, 특별감사는 감사위원회, 상근감사위원, 대표이사, 감독기관의

지시나 요청이 있는 경우에 비정기적으로 실시하며, 상시감사는 사장

전결건은 상근감사위원이 부사장이하 전결권은 검사부장이 내용을

사전 검토하여 필요시 의견을 첨부하는 방식으로 실시함

3) 내부통제 전담조직 및 관리체계

- 전담조직은 감사위원회(상근감사위원 1명, 사외이사 2명)를 보좌하는

검사부가 있으며, 감사위원회의 지시 또는 위임를 받아 상근감사위원,

검사부 직원이 집행기관으로부터 독립된 위치에서 직무를 수행함

또한, 검사부장이 준법감시인을 겸임하고 있음

4) 준법감시인의 역할 및 기능

① 내부통제정책의 수립

② 내부통제제도 운영실태에 대한 모니터링 및 미비점 개선과 시정

③ 이사회, 경영진. 유관부서에 대한 지원 및 자문

④ 정관, 규정 개정 등 일상업무에 대한 사전 준법감시

⑤ 내부통제 및 법규준수 등과 관련한 임직원 교육실시

⑥ 경영공시내용의 적정성 점검

⑦ 위 각호의 직무를 수행하기 위한 부수업무

2. 기관경고 및 임원문책 현황

- 해당사항 없음

3. 수시공시사항

- 해당사항 없음

Ⅶ. 재무제표

1. 감사보고서

산은캐피탈주식회사

주주 및 이사회 귀중                                              2004년 4월 28일

본 감사인은 첨부된 산은캐피탈주식회사의 2004년 3월 31일 현재의 대차대조표와 동일로 종료되는 회계년도의 손익계산서, 결손금처리계산서 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 것입니다. 비교표시된 2003년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 영화회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2003년 6월 9일자 감사의견은 적정의견이었습니다.

본 감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 중요한 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가  감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다.

본 감사인의 의견으로는 위 재무제표가 산은캐피탈 주식회사의 2004년 3월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 경영성과 그리고 결손금의 변동과 현금흐름의 내용을 대한민국의 기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.

다음은 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항입니다.

(1) 자본감소

재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2003년 6월 26일 정기주주총회의 특별결의로 기존 주주 중 최대주주인 한국산업은행은 25 대 1, 기타 주주는 20 대 1로 차등감자하는 자본감소를 결의하고 2003년 7월 8일자로 자본을 감소하였습니다. 이에 따라 회사가 발행한 보통주식의 수는 139,612,804주에서 5,867,160주로 감소하였으며, 668,728백만원의 감자차익이 발생하여 자본잉여금으로 계상하였습니다.

(2) 유상증자

재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 재무구조개선을 위하여 2003년 10월 8일, 2003년 10월 14일 및 2003년 12월 17일을 주금납입일로 하여 대주주인 한국산업은행 등으로부터 각각 151,834백만원, 48,166백만원 및 87,100백만원의 유상증자를 하였으며, 이로 인하여 각각 146,276백만원(29,255,115주), 48,166백만원(9,633,191주) 및 87,100백만원(17,420,000주)의 자본금이 증가되었으며, 5,558백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.

(3) 특수관계자와의  주요거래

재무제표에 대한 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 특수관계자와의 거래로 영업수익 6,891백만원, 영업비용 20,637백만원을 계상하였으며, 당기말현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 각각 125,520백만원 및 252,051백만원입니다.

삼 일 회 계 법 인

대표이사 안 경 태

2. 대차대조표             제 33기 : 2004년  3월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목	금 액
Ⅰ. 유 동 자 산		267,903,087,943
1. 현금 및 현금등가물		127,063,853,975
2. 단기금융상품		13,440,200,000
3. 단기매매증권		-
4. 만기보유증권		9,306,000
5. 선물거래예치금		1,912,266,719
6. 팩토링 채권	93,273,853,546
대손충당금	-532,752,531	92,741,101,015
7. 미수수익	18,089,759,665
대손충당금	-7,263,293,506	10,826,466,159
8. 대지급금	97,640,406
대손충당금	-68,146,932	29,493,474
9. 대출금	13,591,752,087
대손충당금	-6,814,786,857	6,776,965,230
10.선급비용		7,259,733,593
11.선급법인세		5,106,889,459
12.선급금	813,279,066
대손충당금	-482,289,855	330,989,211
13.미수금	4,052,076,291
현재가치할인차금	-
대손충당금	-1,646,253,183	2,405,823,108
Ⅱ. 리 스 자 산		508,344,647,337
1. 운용리스자산	118,213,832,059
감가상각누계액	-53,720,681,452
리스자산처분손실충당금	-461,028,067	64,032,122,540
2. 금융리스채권	498,225,389,173
현재가치할인차금	-3,488,772,917
대손충당금	-50,627,640,242	444,108,976,014
3. 선급리스자산	204,571,642
대손충당금	-1,022,859	203,548,783
Ⅲ. 신기술금융자산		494,314,285,633
1. 매도가능증권		36,655,430,246
2. 지분법적용증권		8,659,868,803
3. 투자사채	11,307,500,000
대손충당금	-590,277,500	10,717,222,500
4. 조합출자금		108,188,369,130
5. 조건부대출금		1,413,520,000
6. 대출금	338,016,390,485
이연대출부대수익	-522,110,501
현재가치할인차금	-115,303,830
대손충당금	-8,699,101,200	328,679,874,954
Ⅳ. 카 드 자 산		66,016,079,822
1. 카드대급금	70,482,564,285
대손충당금	-4,466,484,463	66,016,079,822
2. 카드론	-
대손충당금	-	-
Ⅴ. 고 정 자 산		177,262,463,508
(1) 투자자산		150,333,018,362
1. 장기금융상품		70,188,113,538
2. 매도가능증권		40,508,396,260
3. 만기보유증권		17,931,055,873
4. 지분법적용증권		11,237,966,772
5. 출자전환채권	-
대손충당금	-	-
6. 종업원 장기대여금	78,250,000
대손충당금	-391,250	77,858,750
7. 보증금		7,683,721,298
8. 장기미수금	4,981,772,101
현재가치할인차금	-
대손충당금	-2,275,866,230	2,705,905,871
9. 이연법인세차		-
10.파생상품평가		-

(단위 : 원)

과 목	금 액
(2) 유형자산		23,696,029,630
1. 토지		20,065,285,249
2. 건물	1,953,024,033
감가상각누계액	-170,889,600	1,782,134,433
3. 기계장치	8,302,635,246
감가상각누계액	-7,062,747,316	1,239,887,930
4. 집기비품	2,105,745,453
감가상각누계액	-1,633,122,113	472,623,340
5. 부대시설	741,948,500
감가상각누계액	-613,596,610	128,351,890
6. 차량운반구	33,185,950
감가상각누계액	-25,439,162	7,746,788
(3) 무형자산		2,573,458,541
1. 상 표 권		-
2. 영 업 권		-
3. 연구개발비		2,573,458,541
(4) 이연자산		659,956,975
1. 이연외화환산손실		659,956,975
자 산 총 계		1,513,840,564,243
Ⅰ. 유 동 부 채		639,154,606,824
1. 단기차입금		360,198,215,298
2. 미지급금		1,387,497,970
3. 미지급법인세		-
4. 미지급비용		5,571,336,543
5. 미지급배당금		-
6. 예수금		12,317,402,509
8. 선수수익		13,227,851,888
9. 유동성장기부채	241,721,691,752
사채할인발행차금	-10,009,640	241,711,682,112
10.유동성리스보증금		4,740,620,504
Ⅱ. 고 정 부 채		678,975,392,506
1. 사채	330,752,000,000
사채할인발행차금	-315,499,227	330,436,500,773
2. 원화장기차입금		202,424,115,400
3. 외화장기차입금		101,923,889,798
4. 리스보증금		25,188,363,898
5. 임대보증금		18,075,980,000
6. 퇴직급여충당금	971,907,899
퇴직보험예치금	-440,545,576
국민연금전환금	-1,191,300	530,171,023
7. 파생상품평가조정		-
8. 이연리스수익		-
9. 이연외화환산이익		396,371,614
10.지급보증충당금		-
부 채 총 계		1,318,129,999,330
Ⅰ. 자 본 금		310,877,330,000
1. 보통주 자본금		310,877,330,000
Ⅱ. 자본잉여금		668,728,220,000
1. 감자차익		668,728,220,000
Ⅲ. 이익잉여금		-701,507,983,357
1. 차기이월이익잉여금		-701,507,983,357
( 당 기 순 이 익 )		11,418,084,549
Ⅳ.자 본 조 정		-82,387,001,730
1. 자기주식		-91,356,847
2. 매도가능증권등평가이익		-4,359,630,132
3. 주식할인발행차금		-75,289,276,371
4. 자기주식처분손실		-2,646,738,380
자 본 총 계		195,710,564,913
부 채 와 자 본 총 계		1,513,840,564,243

3. 손익계산서

제33기 : 2003년 4월 1일부터 2004년 3월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	금 액
Ⅰ. 영업수익		226,907,342,099
1. 리스료수입	58,863,229,366
2. 연체료수입	2,868,089,385
3. 리스자산처분이익	6,898,692,314
4. 대출금이자수입	27,642,787,204
5. 신기술금융매도가능증권등매출	16,167,904,610
6. 이자수익	31,626,070,996
7. 카드수익	8,165,837,982
8. 외환차익	18,601,759,440
9. 외화환산이익	15,404,659,128
10.외화환산대환입	1,076,927,007
11.파생상품평가이익	-
12.파생상품거래이익	8,781,166,482
13.단기매매증권등처분이익	20,168,370,890
14.단기매매증권등평가이익	-
15.지분법적용증권평가이익	-
16.매도가능증권등감액손실환입	-
17.배당금수익	1,077,631,050
18.대손충당금환입	-
19.리스자산처분손실충당금환입액	486,357,737
20.기타영업이익	9,077,858,508
Ⅱ. 영업비용		215,626,060,687
1. 이자비용및 지급수수료	86,371,278,341
2. 리스자산보험료	1,284,767,685
3. 운용리스자산 감가상각비	16,270,175,370
4. 리스자산처분손실	652,100,903
5. 리스자산처분손실충당금전입액	-
6. 매도가능증권등감액손실	24,196,532,620
7. 신기술금융매도가능증권등매출원가	6,980,031,206
8. 카드비용	363,270,687
9. 무형자산상각	740,227,687
10.외화환산차상각	2,126,639,074
11.외환차손	15,105,929,157
12.대손상각비	5,011,313,100
13.외화환산손실	23,235,621,658
14.단기매매증권등처분손실	2,846,027,621
15.단기매매증권등평가손실	-
16.지분법적용증권평가손실	6,913,223,679
17.파생상품평가손실	-
18.파생상품거래손실	-
19.판매비와 관리비	22,622,363,162
20.기타영업비용	906,558,737
Ⅲ. 영업이익		11,281,281,412
Ⅳ. 영업외수익		252,833,965
1. 종업원대여금이자	9,038,367
2. 유형자산처분이익	10,904,175
3. 잡이익	232,891,423
4. 상각채권추심이익	-
Ⅴ. 영업외비용		116,030,828
1. 기부금	3,004,383
2. 유형자산처분손실	23,789,138
3. 기타지급이자	-
4. 잡손실	89,237,307
Ⅵ. 경상이익		11,418,084,549
Ⅶ. 특별이익		-
Ⅷ. 특별손실		-
Ⅸ. 법인세비용차감전순이익		11,418,084,549
Ⅹ. 법인세비용		-
XI. 당기순이익		11,418,084,549

4. 결손금처리계산서

제 33기 : 2003년 4월 1일부터 2004년 3월 31일까지

처분확정일 : 2004년 6월 11일

(단위 :원)

항 목	제 33 기
	금 액
Ⅰ. 처리전 결손금		-701,507,983,357
1. 전기이월결손금	-712,926,067,906
2. 당기순이익	11,418,084,549
Ⅱ. 결손금처리액		668,728,220,000
1. 자본잉여금이입액(감자차익)	668,728,220,000
Ⅲ. 차기이월결손금		-32,779,763,357

5. 현금흐름표 :  첨부 감사보고서 참조

6. 주석사항

1) 중요회계처리 기준 및 방침 :　첨부 감사보고서 참조

2) 충당금 내역                                           (단위 : 억원)

구분	당해연도	직전연도
대손충당금	839	1,270
유가증권평가충당금	-	-
퇴직급여충당금	10	25
감가상각충당금	632	989
특별유보금	-	-

7. 연결재무제표감사보고서 : 첨부 연결감사보고서 참조

8. 연결대차대조표 : 첨부 연결감사보고서 참조

9. 연결손익계산서 : 첨부 연결감사보고서 참조

10. 연결자본변동표 : 첨부 연결감사보고서 참조

11. 연결현금흐름표 : 첨부 연결감사보고서 참조

12. 연결재무제표 주석사항 : 첨부 연결감사보고서 참조

Ⅷ. 기타

1. 임원현황

구분	직위	성명	생년월일	주요이력
상임	대표이사	이성근	1948. 5. 2	산업은행 이사
	상근감사위원	황호부	1945. 8.15	감사원 심의관
	상임고문	주운하	1946. 8.26	산은캐피탈 대표이사
	본부장	유기만	1949. 8.11	산업은행 인천지점장
비상임	사외이사	송용상	1937. 1.21	한국기술금융 대표
	사외이사	최준명	1941. 8. 22	한국경제신문 대표
	사외이사	이효익	1951. 3. 16	성균관대 교수 금감위 비상임위원

주) 결산기 이후 변동사항(2004. 6. 11 외)

․취임 : 대표이사(이성근), 상근감사위원(황호부), 사외이사(이효익, 최준명)

․퇴임 : 상근감사위원(임진부)

․사임 : 대표이사(주운하), 사외이사(김유채, 정의동)

2. 영업점현황

영업점명	전화번호	소재지
본점 강남지점 종로지점 부산지점	02)6330-0114 Fax 02)6330-0770～9 02)525-6005 Fax 02)525-5866 02)739-5411 Fax 02)739-5480 051)462-1333 Fax 051)463-5242	서울시 영등포구 여의도동 16번지 서울시 서초구 서초동 1328-10 덕흥빌딩 15층 서울시 종로구 인사동 43 대일빌딩 13층 부산시 중구 중앙동4가 87 무역회관빌딩 11층

3. 주요 용어해설

용어	내용(용어해설 및 주요산식)	관련페이지
해당	사항	없음