산은캐피탈(주) 외부감사인 선임을 위한

제  안  요  청  서

- 2019~2021 사업연도 회계감사 -

2019. 1

본 제안요청서가 제안 목적이외의 용도로   외부에 유출되지 않도록 기밀을 유지하여 주시기 바랍니다.

산은캐피탈주식회사

담당부서	검사실	문의전화	02-6330-0184

				목 차

Ⅰ. 제안요청 내용

1. 내 용	1

2. 업무범위	1

3. 산출물	1

Ⅱ. 업체선정 방법 및 추진 일정

1. 업체선정방법	2

2. 추진 절차 및 일정	3

Ⅲ. 제안서 작성 요령

1. 제안사 소개	5

2. 회사 이해도	6

3. 감사전문성	6

4. 사업수행계획	7

5. 감사품질 및 기타 회계서비스 제공	8

6. 제안가격	8

7. 기타	9

Ⅳ. 제안서 관련 유의사항

1. 작성시 유의사항	9

2. 제안서의 효력	10

3. 기타	10

<붙임목록표> 및 <붙임 1~10>	11

Ⅰ	제안요청 내용

1. 내용

□ 산은캐피탈(주)의 재무제표(연결 포함)에 대한 감사업무

수행 및 감사보고서 제출을 위한 일체의 제반 업무

◦ 2019~2021 회계연도 산은캐피탈(주)(연결포함)에 대한 감사

◦ 내부회계관리제도에 대한 검토

2. 업무범위

□ 별도재무제표에 대한 감사(분·반기 검토 포함)

□ 연결재무제표에 대한 감사(분·반기 검토 포함)

□ 모회사(한국산업은행) 연결을 위한 패키지 검토

□ 내부회계관리제도 검토

□ 부대서비스

◦ 개정예고된 기준서에 대한 정보제공

◦ 교육서비스, 출판간행물 제공 등

3. 산출물

□ 국문보고서 : 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사(검토)보고서

(분·반기 포함)

□ 영문보고서 : 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사보고서

□ 연결패키지 검토확인서(연4회)

□ 내부회계검토보고서

Ⅱ	업체선정 방법 및 추진 일정

1. 업체선정 방법

□ 감사인 선정 및 계약 방법

가. 계약방법

ㅇ 선정방법 : 협상에 의한 계약

※ 당사 소정의 평가기준에 의거 평가한 후 협상절차를 거침

나. 감사인 선정 주체

ㅇ「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 및 동법 시행령 제13조에 따라 당사 감사위원회가 선정

다. 감사인 선정 기준

ㅇ「외부감사인후보 평가방법」에 따라 가격평가(40점) 및 기술평가(60점) 합산점수가 가장 높은 업체를 우선협상대상자로 선정

※ 합산점수가 동일한 감사인후보가 2인 이상일 경우에는 기술평가점수가 높은 자를 우선하고, 기술평가점수도 동일한 경우에는 기술평가 세부평가항목 중 배점이 큰 항목에서 높은 점수를 얻은 자를 우선함

라. 감사 계약

ㅇ 회사는 감사위원회가 선정한 우선협상대상자와 세부계약조건 등을 협상하여 계약 체결

※ 우선협상대상자와의 협상이 결렬시 차순위 업체와 협상 가능하며, 모든 협상대상자와의 협상이 결렬시 협상조건 및 내용을 수정하여 처음의 협상순서에 따라 재협상 가능(단, 합산점수 70점 미만인 업체는 협상대상에서 제외)

2. 추진 절차 및 일정

가. 제안요청서 발송

□ 일시 : 2019. 1. 11 (금)

□ 방법 : 전자 게시(홈페이지)

□ 담당자 : 산은캐피탈(주) 검사실

◦ 문준성 부부장 (전화 : 02-6330-0184)

나. 제안서 접수

□ 접수기한 : 2019. 1. 18 (금) 17:00 까지

□ 장소 : 산은캐피탈(주) 본점 10층 검사실

(서울시 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 10층 소재)

□ 서류 및 부수

◦ 제안서 원본 5부 및 요약본 5부 (제안서 수록 PC용 파일 1개 포함)

◦ 제출서류 : 사업자등록증 사본(원본대조필), 법인등기부

등본, 법인인감증명서, 사용인감계(필요시) 각 1부

□ 접수 방법

◦ 반드시 대표자의 직인이 날인된 공문으로 직접 제출

(우편접수는 인정하지 않음)

□ 제안요청 관련 문의 안내

◦ 검사실 문준성 부부장 (전화 : 02-6330-0184)

다. 제안설명회 개최 및 제안서 평가

□ 제안설명회 개최

◦ 일시 : 2019. 1. 24 (목) 오후 15:00 ~

- 장소 및 일자는 변경될 수 있으며 추후 별도 통보 예정

◦ 방법 : 프리젠테이션

- 프리젠테이션 자료는 제안서와 별도로 5부를 작성하여 당일

제출 (자료를 수록한 PC용 파일 1개 포함)

◦ 제안 업체별 프리젠테이션 실시

- 일반사항 및 제안내용(15분), 질의․응답

□ 제안서 평가요소 및 방법

◦ 제안서는 기술능력 평가(60점)와 입찰가격 평가(40점)를

합산하여 평가

- 기술평가는 재무상태, 회사이해도, 감사전문성, 사업수행

계획, 감사품질 및 기타서비스 항목을 평가

- 용역 난이도 등 특성을 감안하여 가격점수를 40점으로 조정

구 분	평가 항목 및 배점(100점)
가. 입찰가격	40점
나. 기술능력 평가	60점	① 재무상태(10점)	10점	부채비율	5점
				유동비율	5점
		소 계			10점
		② 회사이해도(10점)	10점	회사에 대한 이해도	5점
				유사기관 감사수행 실적	5점
		소 계			10점
		③ 감사전문성(15점)	15점	전문인력 참여계획 및 역할	10점
				전문인력 운영계획의 적정성	5점
		소 계			15점
		④사업수행계획(15점)	15점	감사일정, 투입인력, 투입시간 계획의 적정성	10점
				감사수행 방법론 제시	5점
		소 계			15점
		⑤ 감사품질 및 기타 서비스(10점)	10점	감사품질(과거수행업무적정성)	5점
				감사품질개선및 관련서비스제공계획	5점
		소 계			10점
총 계(가+나)					100점

◦ 평가결과 세부내용은 공개하지 않으며, 제안사는 제안평가

결과에 대하여 일체의 이의를 제기할 수 없음

Ⅲ	제안서 작성 요령

1. 제안사 소개

가. 회사현황

회 사 명		대 표 자
법인등록번호
사업분야
주 소
전화번호
설립년도
상장구분	거래소상장기업, 코스닥상장기업, 비상장기업으로 구분
신용평가기관		신용평가등급
주요 연혁

* 신용평가등급을 확인할 수 있는 경우 관련서류 사본 제출

나. 제휴 외국회계법인 소개 및 현황

다. 최근 3년간 자산, 부채, 자본금, 부채비율, 유동비율 및 매출액(감사/비감사 구분) 등

라. 조직 및 인원 현황

- 직급별, 자격증 보유 유무 표시 (KICPA/AICPA/중복소지자 구분)

2. 회사 이해도

가. 여신전문금융업 이해도

□ 산은캐피탈에 대한 이해도

나. 유사용역 수행실적

□ 최근 3개년(16.1.1~18.12.31) 유사기관 감사실적

□ IFRS 9 도입 용역 실적

□ 독립성에 대한 회계법인의 검토 의견서 및 <양식 8> 독립성

유지 확약서 작성하여 제출

3. 감사전문성

가. 전문인력 참여계획 및 역할

□ 감사 전담 조직도 제시

□ 구성원

◦ 역할, 필요자격, 권한, 소요인원 등을 표시

◦ 참여인력 이력

- 참여인력의 명세 및 이력을 <양식 3, 양식4>에 의거 작성

- 참여인력의 주요경력은 회사의 권역 위주로 기술

나. 인력운용 계획

□ 실제 투입인력을 중심으로 역할 분담

□ 참여인력의 상주 기간 및 참여인력에 대한 관리감독 방안

□ 당사가 원하는 경우 인력교체 가능 여부

□ 투입인력의 퇴직 등으로 인한 인력손실 대처방안

□ 투입인력의 잦은 교체 방지책

□ 부득이한 인력 교체 시 충분한 인수인계 기간 확보 방안

□ 일시적인 업무 과부하 시 추가인원 공급 방침

□ 인력운용과 관련한 기타 차별화된 제안사항

4. 사업수행 계획

가. 감사수행 일정

□ 감사수행 일정 및 일정별 투입인원을 기재

◦ 초도감사(해당되는 경우에 한함), 분기, 반기, 중간, 기말감사,

내부회계관리제도 검토 등으로 구분 제시

나. 감사수행 방법론

□ K-IFRS에 따른 재무제표 감사업무 수행 방법 및 절차

◦ 당사에 대한 이해와 위험접근 방법

◦ 재무제표 감사절차 및 입증 등 방법론

◦ 중간감사(채권ㆍ채무 조회서, 유가증권 실사 등) 방법

◦ 회계법인의 차별화된 감사기법 및 Tool 등

□ 내부회계관리제도에 대한 검토 방법론

□ 감사(검사실)와의 커뮤니케이션 방법 및 절차

□ 제휴 Global Firm의 감사 지원 내용 등

5. 감사품질 및 기타 회계서비스 제공

가. 감사품질 관리

□ 최근 3개년 금융감독원 및 공인회계사회 감리결과 조치내용과 건수

※ 최근 3개년 재무제표 감사건수, 재무제표재작성 및 감리건수를 기재

(비율 산출 목적)

□ 감사품질 개선 계획 등

□ 품질보증을 위한 회계법인의 조직 현황 및 지원 범위

□ 회계법인의 내부적 품질관리 정책 및 절차 등

나. 회계서비스 제공

□ 회계 관련 정보 제공 및 교육서비스 지원방안

□ 회계 관련 이슈 감독기관 대응 지원 방안

□ 기타 차별화된 지원방안 등

6. 제안가격

□ 제안가격은 2부를 작성 후 밀봉하여 제출(부가세 구분하여 기재)

◦ 시간당 단가 및 감사투입시간을 예측하여 제안가격 표시

◦ 감사보수 산출 근거 상세 기재

- 실비 변상적 부대비용*은 제안가격에 포함할 것

* 출장비, 회계실무협의회 운영비, 교통비, 식대 등

- 단, 인쇄비와 금융거래 조회수수료는 발생 시 별도 청구

◦ 할인율, 부가가치세, 총액 등을 구분하여 기재

7. 기타

□ 회계감사 시 취득한 정보에 대한 비밀보장체계 및 보안방침

□ 차별화된 기타 제안사항

Ⅳ	제안서 관련 유의사항

1. 작성시 유의사항

□ 당사에서 제시한 제안요청서「Ⅲ. 제안서 작성 요령」에 따라

작성하여야 하며 보충자료는 별도로 첨부

□ 제안서는 당사에서 요구하는 사항을 위주로 간단, 명료하게 작성

하여야 하며, 교과서적인 설명은 지양

□ 제안된 내용은 참고자료 사용 시 확인이 가능토록 그 내용을 부기

◦ 용어사전과 참고문헌 목록 등

□『제안서 작성 내용』의 순서 및 내용을 포함하되, 필요 시 내용

추가 가능

◦【붙임 1】『제안서 작성 내용』 참조

□ 제안서 본문은 A4 용지를 원칙으로 함

□ 제안서에 기재된 기술 경력사항 등 중요한 내용이 허위로 밝혀

지는 경우 자동 탈락되며, 계약 파기 및 향후 유사사업에의 참가

자격 제한 등 불이익을 받을 수 있음

2. 제안서의 효력

□ 제안서의 내용은 외부감사인으로 선정된 후 계약서에 명시하지

않더라도 계약서와 동일한 효력이 있으며, 제안서와 계약서의

내용이 다른 경우는 계약서의 내용을 우선으로 함

□ 제안서의 변경은 당사의 요청 또는 승인에 따라 서면에 의한

경우에만 가능

□ 당사가 필요시 제안과 관련된 추가 자료를 요청할 수 있으며,

이에 따라 제출된 자료는 제안서와 동일한 효력을 가짐

3. 기타

□ 제안서 작성에 소요되는 비용은 제안사의 부담이며, 제출된 공문,

서류 및 제안서는 일체 반환하지 않음

□ 제안과 관련한 문서 또는 그 내용을 대외에 누설할 수 없으며,

이를 어길 경우 해당업체가 모든 책임을 부담함.

붙  임  목  록  표

번호	평가내용	평가세부항목	제출자료	비고
1	기본사항	제안서 작성내용		붙임1
2	재무상태	최근 사업연도(’17년) 회계법인 재무상태(부채비율, 유동비율)	재무현황	붙임2(양식1호)
3	회사의 이해도	최근 3년 유사기관 감사수행실적		붙임3(양식2호)
4	감사전문성	참여인력 명단/참여인력 세부현황	참여인력 자격	붙임4(양식3호)
5	감사전문성	참여인력 이력사항	참여인력 경력	붙임5(양식4호)
6	가격평가	가격제안	가격제안서	붙임6(양식5호)
7	가격평가	제안가격 산출근거	산출근거	붙임7(양식6호)
8	기타	확 약 서		붙임8(양식7호)
9	기타	독립성 유지 확약서		붙임9(양식8호)
10	감사품질	최근 3개년 감리지적 및 재무제표재작성 현황	감리지적사항등	붙임10(양식9호)

【붙임 1】

제안서 작성 내용

작성항목	세부항목	포함될 내용
표 지	제안서 표지
제안사소개	회사 현황	∙회사명, 대표자, 사업장 소재지, 연혁, 주요 사업 현황 등
	법인 조직도	∙조직별 인원구성, 공인회계사수, 규모 등
재무상태	최근연도 재무상태	∙부채비율, 유동비율이 표시된 요약재무상태표 - 최근 사업연도 기말 정기결산서 첨부
회 사 이해도	여신전문금융업 이해도	∙여신전문금융기관의 회계정책, 업무프로세스 및 회계 이슈 사항에 대한 파악 정도 및 대응계획
	유사용역 수행실적	∙유사기관에 대한 감사 및 회계 관련용역 수행실적(최근 3년 : ’16년 ~ ’18년)
감사전문성	참여인력 전문성 및 충실도	∙참여인력별 주요 경력 및 이력사항 - 성명, 학력, 자격증, 주요경력 등
	분야별 전문인력 운영계획	∙전문인력 참여계획 및 역할 (운영계획의 구체적 제시)
사업수행 계 획	참여인력 편성체계 및 업무분장	∙감사수행 일정, 투입인력, 투입시간 계획
	감사수행방법론	∙K-IFRS에 따른 재무제표 감사업무 수행방법 및 절차, 내부회계관리제도에 대한 검토 방법론, 커뮤니케이션
감사품질 및 회계 서비스 제 공	감사품질 관리	∙제안서에 기술된 최근 3개년 재무제표 감사건수, 재무제표재작성 및 감리건수를 기재 (비율 산출 목적)
	감사품질개선 및 기타서비스 제공 계획	∙감사품질 개선계획 ∙회계․내부감사 관련 서비스 제공 계획
제안가격	가격제안서	∙입찰금액, 시간당 단가, 예상 감사시간
	산출근거	∙제안 감사시간 및 감사보수
기타사항

【붙임2(양식 1)】

재무 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	2017년
1. 총 부채
2. 자기자본
3. 부채비율(총부채/자기자본×100)
4. 유동자산
5. 유동부채
6. 유동비율(유동자산/유동부채×100)

※ 2017 사업연도 회계법인 사업보고서 상 재무상태표 및 손익계산서 등 회계자료 1부 별도제출

(주식회사의 외부감사에 관한 법률 제3조의 2에 따라 증권선물위원회에 제출한 사업보고서)

【붙임3(양식 2)】

최근 3년 유사기관 감사수행실적

연번	감사대상회사	감사기간	제출증빙	비고
1		2016.01 ~ 2017.12	계약서 사본
2		2016.04 ~ 2018.03	발주처 실적증명서
3
4
5
6
7
8
9
10

【붙임4(양식 3)】

참 여 인 력 명 단

회계법인명 :

직책	성명	연령	외부감사 참여			주 요 경 력
			역 할	참여 기간	참여율

※ 경력란에는 금융권 감사대상 회사와 동종업종 IFRS9 용역 관련 경력만 기술

※ 참여율 = (해당 회계사 참여일수 / 1인이 3년간 모든 감사절차 참여시 투입일수)×100,

소수점 2자리까지 표시

참여인력 세부현황

번호	소 속	성명	직급	근무기간 (년/월)	참여시간 (일)	참여율 (%)	금융권 감사경험	감사대상회사
계

※ 직급 : 파트너이상, 디렉터, 시니어매니저, 매니저, 시니어, 스텝 (6단계)으로만 표시할 것

※ 근무기간 : 회계법인 근무기간을 표시 (이직시 前 직장 근무기간 포함, 예) 5년10개월)

※ 참여시간 : 영업일수로 표시 (예: 30일)

※ 참여율 = (해당 회계사 참여일수 / 1인이 3년간 모든 감사절차 참여시 투입일수)×100,

소수점 2자리까지 표시

【붙임5(양식 4)】

참여인력 이력사항

성 명		소 속 / 직 책
연 령		참여회사 및 업무
근무경력		감사참여기간
자 격 증		자격증취득연도

학 력
출 신 교	전 공	졸 업 년 도	학위
대학교
대학원

경 력
사업명	참여기간 (년 월 ~ 년 월)	담당업무	수 행 내 용	발주처

【붙임6 (양식 5)】

가 격 제 안 서

가 격 제 안 서
제 목	산은캐피탈(주)의 2019 ~ 2021 회계연도 회계감사
감사기간	2019 ~ 2021 회계연도 (3개년간)
입찰금액(총액, VAT 포함)	금 원정 (￦ )
시간당 단가, 예상 감사시간 (VAT포함)	금 원정/h 시간
본인은 귀 사의 제안요청서 (2019. . )에 의거, 이 제안이 귀사에 의하여 수락되면 귀 사에 제출한 제안서상의 용역을 위의 제안금액으로 공급할 것을 확약합니다. 2019년 월 일
상호(사업자) : 사업자 주소 : 대표자 성명 : 인감 (인)
산은캐피탈(주) 귀중

※ 별도 봉투에 봉인하여 제출

【붙임7 (양식 6)】

제안가격 산출근거

(2019회계연도 기준)

□ 제안 감사시간 및 감사보수

구 분		Partner	Director	Manager	Staff	합 계
감사시간	1분기 검토
	반기 검토
	3분기 검토
	중간감사
	기말감사
	소 계
시간당 임률(원)
감사보수(원)

※ 감사업무 담당 회계사, 품질관리검토자, 전산감사·세무·가치평가 전문가 등 포함하며 직급 구분은 변경 가능

□ 제안 감사인력

구 분	수행일수(일)	감사인력(명)
1분기 검토
반기 검토
3분기 검토
중간감사
기말감사

※ 현장감사 ‘상주’ 인력 기준

【붙임8 (양식 7)】

＜ 확  약  서 ＞

당사는『FY 2019 ~ 2021 산은캐피탈(주) 외부감사인 선임』입찰에 참가함에 있어 아래와 같은 사항을 준수할 것이며, 만일 위반 사실이 있을 시에는 입찰자격 상실을 포함한 귀사의 여하한 조치에 대하여 어떠한 이의도 제기하지 않겠습니다.

1. 본 입찰과 관련하여 취득한 정보는 제안의 목적 외 용도로 사용하지 않겠으며, 제3자에게 누설, 공포하지 않겠습니다.

2. 본 입찰과 관련하여 귀사의 공정한 심사와 객관적인 내부절차에 의한 제반결정에 아무런 이의를 제기하지 않고 응낙하겠습니다.

3. 귀사에 대한 감사를 수행함에 있어 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」, 「공인회계사법」 등 관련 법률상 제한사항이 없으며, 귀사 감사위원회 위원과 이해관계가 없음을  확인합니다.

년    월    일

입찰자    주    소 :

상    호 :

성명(대표자) :                 (인)

산은캐피탈(주) 귀 중

【붙임9(양식 8)】

독립성 유지 확약서

산은캐피탈(주) 귀하

본인은 산은캐피탈의 2019 ~ 2021 회계연도 외부감사인으로 선정시 외부감사인으로서 독립성이 훼손된 사유에 해당하는 거래가 없으며, 감사계약 기간 동안 독립성이 훼손될 가능성이 있는 업무는 일체 제공하지 않을 것을 확약합니다. 만일 독립성 훼손사실이 발견되는 경우 감사계약 해지 및 손해배상 등 모든 책임을 질 것을 확약합니다.

2019.   .   .

상 호(법인명)  :

주         소 :

대    표    자 :                       (인)

사업자등록번호 :

【붙임10(양식 9)】

최근 3년 감사보고서 감리 현황

조치 일자	조치자	관련회사			감리지적사항 (재무제표재작성사항)	조치내역
		회사명	구분	결산기		회계법인	소속 공인회계사
지적 사항 합계 (재무제표재작성건합계)					00건(00건)
최근 3개년 재무제표 감사건수					000건

* 입찰공고일 기준 최근 3년간 감독당국의 감사보고서 감리지적사항을 기재

* 감리지적사항 건수 산출 방법 : 감리건별로 위반행위 유형이 2개 이상인 경우 각 지적유형별로 각각 계산(가령, A감사인이 수행한 B주식회사에 대한 감사보고서 감리결과 단기대여금에 대한 감사절차 소홀, 매출채권에 대한 감사절차 소홀 등 2가지 유형이 적발된 경우 총 지적건수는 2건임)

※ 최근 3개년 재무제표 감사건수, 재무제표재작성 및 감리건수를 기재(비율 산출 목적)